مدیریت حسابرسی داخلی

شرکت . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

موضوع : برنامه رسیدگی به سرفصل حساب فروش ضایعات و اقلام مازاد

صفحه : یک   از یک

تنظیم کننده : محمدرضا مرادبیگ 

مدت بررسی :  . . .  روز کاری

تاریخ تهیه: . . . . . . .

تاریخ ارائه گزارش: . . . . . . . .

بررسی کننده :

اهداف رسیدگی :

1- اطمینان از اینکه ضایعات حاصله در روند عادی تولید حاصل شده و در صورتی که در روند تولید ضایعات غیر عادی ایجاد شده باشد آیا دقیقاً با ذکر علت میزان و مقدار آن مشخص گردیده است .

2- فروش هر گونه ضایعات به هر نحوی متکی به اسناد و مدارک مثبته و طبق آئین نامه یا دستورالعمل های شرکت می باشد .

3- نرخهای مصوب در خصوص فروش ضایعات ارائه شده توسط کارشناس رسمی دادگستری ، به تائید مسئولین مربوطه منجمله مدیریت عامل ویا اعضای هیئت مدیره رسیده است .

4- ضایعات ایجاد شده به موقع و در اسرع وقت توسط خریدار تخلیه گردیده و این امر مستمراً ادامه دارد .

 برنامه رسیدگی :

تعداد ... فقره از مانده های حساب ضایعات را انتخاب نموده و به شرح زیر رسیدگی نمائید :

1- کنترل ثبت صحیح و بموقع درحسابها .

2- کنترل امضا های مجاز سند .

3- کنترل محاسبات/ کسورات ، نرخهای مندرج در فاکتور با نرخهای مصوب .

4- کنترل حواله خروج ضایعات از کارخانه .

5- مطابقت مقدار خروج در برگ باسکول با مقدار مندرج در حواله .

6- مطابقت با مفاد آئین نامه یا دستورالعمل مصوب شرکت و همچنین مفاد قرارداد منعقده .

                                                                                                                                                                              موفق باشید